Как не сливать деньги на налоги

Почему возникают эти страхи: 1. Из-за незнания налогового законодательства и налоговой системы 2. В связи с отсутствием контроля за финансовыми потоками 3. Отсутствием бюджетирования, планирования и анализа. Пример из практики: Компания осуществляет розничную торговлю и работает на УСН, ее доход находится на пороге лимита. Что нужно сделать, чтобы не слететь на ОСНО. 1. Разобраться в законодательстве 2. Проверить свои обороты и доходы по видам деятельности 3. Масштабировать бизнес через выделение видов деятельности в отдельные ООО (или ИП), с учетом финансовых потоков. Компания останется на УСН при выполнении следующих показателей: 1. Доход за 9 месяцев 2023 года не превысил 149 512 500 руб., 2. Остаточная стоимость основных средств (по бухгалтерскому учете) не превышает 150 000 000 руб., 3. Средняя численность работников не превышает 130 человек 4. Максимальная доля других организаций в уставном капитале не более 25% 5. У организации нет филиалов 6. Компания не является бюджетным или казенным учреждением, банком, ломбардом, производителем и продавцом ювелирных изделий (кроме серебряных), а подробный список компаний указан в пп 3, ст. НК РФ Два показателя из вышеперечисленных требуют особого внимания: Если доходы компании на УСН за 2024 г. - не превысили 199 350 000 рублей, то налог платите по обычному тарифу для УСН. При доходах от 199 350 000 до 265 800 000 руб. налог платится по повышенным ставкам. Но с УСН вы не слетаете. Проверяем финансовые потоки: В розничной торговле есть смежные области деятельности, которые можно выделить в отдельные направления бизнеса. Например, для компании, занимающейся розничной торговлей, будет разумно выделить услуги по доставке товаров (аналогично Деливери) или постпродажное обслуживание товаров (к таким услугам относятся: ремонт, поставка запчастей, отладка, монтаж, настройка и т.п.). Торговлю можно разделить на розничную и оптовую с выделением оптовой торговли в отдельное ООО. Конечно, в этих схемах есть налоговые риски, но если их предусмотреть, то можно избежать обвинения взаимозависимости компаний (ст. 105.1 НК РФ): 1. Если руководители или учредители одновременно являются таковыми в обоих компаниях (которые проверяются на взаимозависимость), с долей участия более 25% 2. Если физическое лицо или организация с долей участия более 25% 3. Если более 50% дохода одной компании получено от другой 4. Физические лица, если одно подчиняется другому по должности 5. Члены семьи 6. Если в обоих компаниях работают одни и те же сотрудники Последствия признания взаимозависимыми: 1. Объединение налогов и возможное их увеличение (если совокупный доход превысит максимальный предел для УСН) 2. Долги по налогам одной компании спишут с другой